Derdenonderzoek door de Belastingdienst

De Belastingdienst kan een derdenonderzoek instellen om gegevens over uw belastingheffing te controleren. Daarbij bezoekt de Belastingdienst derden om informatie over u of uw onderneming te verifiëren. Denk aan uw boekhouder, bank, leveranciers, klanten of andere zakelijke relaties.

Het doel van een derdenonderzoek is om te controleren of de informatie waarover de Belastingdienst beschikt overeenkomt met de werkelijkheid. Dit kan onderdeel zijn van een lopende controle, of een eerste stap richting een uitgebreider onderzoek.

Tijdens het derdenonderzoek kan een controleambtenaar vragen stellen en documenten opvragen bij een derde partij. De Belastingdienst probeert op die manier vast te stellen of uw administratie, omzet, kosten of transacties correct zijn verwerkt.

Een derdenonderzoek kan veel impact hebben, ook omdat relaties (zoals klanten of leveranciers) worden benaderd. Dat kan vragen oproepen en onrust veroorzaken.

Of er een verplichting is om mee te werken, hangt af van uw situatie:

Daarnaast kan bij bepaalde partijen een geheimhoudingsplicht gelden. In sommige gevallen mag een administratieplichtige niet bekendmaken dat er een derdenonderzoek plaatsvindt of heeft plaatsgevonden. Dit is afhankelijk van de omstandigheden en de wettelijke grondslag.

Omdat de regels en uitzonderingen per situatie verschillen, is het verstandig om tijdig juridisch advies in te winnen.